упрощенная система налогообложения

заполнене декларации УСН

Новая декларация по УСН 2015

В середине 2014 года ФНС России утвердила новую форму налоговой декларации по УСН (приказ № ММВ-7-3/352@ от 04.07.2014) формы по КНД 1152017. Этот документ в ноябре 2014 года прошел необходимую регистрацию в Минюсте, и именно по этой форме должны будут отчитаться налогоплательщики за 2015 год.

Количество разделов в новой декларации увеличилось, теперь там есть порядок расчета авансовых платежей. Также появилась возможность учитывать их за отчетные периоды. В зависимости от объекта налогообложения, выбранного налогоплательщиком, заполняются необходимые разделы. Так, разделы 1.1 и 1.2 заполняются предпринимателями и организациями, которые уплачивают налог с полученных доходов, а разделы 2.1 и 2.2 предназначены для тех, кто выбрал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Такое нововведение позволит избежать путаницы.

Также внесен ряд технических изменений. К примеру, титульный лист был дополнен ячейками, которые должны будут заполнять компании-правопреемники, сдающие отчетность за реорганизованную организацию. В эти ячейки заносится код, обозначающий вид реорганизации. Перечень кодов приведен в порядке заполнения декларации. Есть и другие изменения, касающиеся заполнения титульного листа. С помощью онлайн калькулятора вы можете заполнить декларацию УСН за 2015 автоматически и скачать полученный бланк формы КНД 1152017. Все значения будут рассчитаны автоматически.

Сведения о налогоплательщике
Объект налогообложения:
Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо «Доходы», либо «Доходы минус расходы». 
Ставка налога (%):
При объекте налогообложения «Доходы» принимает значение 6%, либо 3% для Крыма и Севастополя. При объекте «Доходы минус расходы» значение, чаще всего, — 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства).
Доходы
I квартал: Доходы, полученные в I квартале (январь-март)
II квартал: Доходы, полученные в II квартале (апрель-июнь)
III квартал: Доходы, полученные в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Доходы, полученные в IV квартале (октябрь-декабрь)
Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС
ИП, не производит выплаты физ.лицам: Индивидуальный предприниматель с объектом «Доходы», не производящий выплаты другим физическим лицам (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). 
I квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в I квартале (январь-март)
II квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС (апрель-июнь)
III квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в IV квартале (октябрь-декабрь)

Нажимая кнопку «Расчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Сформировать документ для печати

ВНИМАНИЕ! С 10 апреля 2016 года вводится новая форма декларации (подробнее). Данный сервис позволяет сформировать старую форму, новая форма формируется здесь.

Если вам понравился сервис:

Сроки сдачи декларации и уплаты налога УСН в 2016

В Налоговом кодексе РФ, а именно в пунктах 1 и 2 статьи 346.23, прописано, что по истечении налогового периода необходимо уплатить определенный налог. Причем сделать это надо не позже предельного срока для подачи декларации за указанный период. Для разных налогоплательщиков эти сроки будут отличаться.

1. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны сдать декларацию по УСН за предыдущий год в срок до 30 апреля (включительно) следующего года. Соответственно, 30 апреля для них будет предельным сроком для уплаты налога.

2. Для организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения, установлен другой срок для сдачи отчетности – не позднее 31 марта. И в этот же срок они должны перечислить налог.

3. Для уплаты авансовых платежей предпринимателями и организациями установлен единый срок – до 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом.

Новое в заполнении титульного листа декларации по «упрощенке»

Номер корректировки

Это поле заполняется в декларации обязательно. По нему будет видно, в какой раз вы сдаете декларацию. Если это происходит впервые, то в поле вписывается значение «0—». Если же подается уточненная декларация, то вписывается соответствующий порядковый номер корректировки («1—», «2—» и т.д.).

Коды для налоговых периодов

Перечень кодов увеличился. Отметим наиболее важные из них:

  • код 34 – как и раньше, применяется для деклараций за год;
  • код 50 – теперь применяется только при сдаче декларации на последний налоговый период при реорганизации или ликвидации компании. Ранее этот код указывался и для деклараций, сдаваемых за последний налоговый период при смене системы налогообложения;
  • код 95 – заменил код 50 в случае сдачи деклараций за последний налоговый период при смене системы налогообложения;
  • код 96 – указывается при сдаче декларации при прекращении предпринимательской деятельности.

Также расширен перечень кодов, обозначающих место сдачи декларации. Новый код 215 ставится в соответствующем поле организациями-правопреемниками, не относящимися к категории крупнейших налогоплательщиков. К примеру, если образовательная организация подает декларацию за реорганизованную организацию, как ее правопреемник, то ставится код 215. Это распространяется и на случаи подачи уточненной декларации.

Если же декларация за 2015 год подается в обычном порядке, то используется уже привычный код 210.

Обозначение реорганизации и ликвидации

Еще титульный лист дополнился новыми полями, в которых необходимо указывать сведения о реорганизации учебного заведения: «ИНН/КПП реорганизованной организации» и «Форма реорганизации, ликвидация (код)». Для заполнения в декларации второго поля нужно воспользоваться порядком заполнения декларации (приложение 3), где указаны числовые обозначения для всех возможных типов реорганизации. Так, код 1 ставится в случае, если произошло преобразование, код 2 – слияние, код 3 – разделение, код 5 – присоединение, код 6 — разделение с одновременным присоединением. Если организация была ликвидирована, то в этом поле указывает код 0. Обратите внимание, что код 4 здесь пропущен. Это не наша ошибка, он  в этом поле не используется вообще.

В верхней части титульного листа формы КНД 1152017 надо указать ИНН и КПП правопреемника, в поле «налогоплательщик» — название организации, за которую подается декларация, а в графе «ИНН/КПП реорганизованной организации» — соответствующие реквизиты организации, которые были присвоены ей во время ведения деятельности.

Конечно, если декларация подается по причинам, не связанным с реорганизацией, эти поля заполнять не нужно, в них просто ставятся прочерки.

Способ сдачи декларации

Перечень кодов, которыми обозначаются способы сдачи декларации по УСН, тоже сократился. Из него исключены два кода – 06 и 07. Первый раньше обозначал, что налогоплательщик передал декларацию лично на съемном носителе с электронной цифровой подписью, а второй – что декларация была отправлена по почте.

Все остальные коды не поменялись и продолжают использоваться, как раньше.

Показатели декларации заверяются иначе

Ранее руководитель, главный бухгалтер организации или другое уполномоченное лицо обязаны были ставить свою подпись на всех без исключения заполненных листах декларации. Также рядом с этой подписью необходимо было поставить дату. Теперь такого требования нет, заверить нужно будет только титульный лист и лист, на котором указана сумма налога. Разделы, где производится расчет налога, приводится отчет о целевом использовании имущества, заверять таким образом больше не придется.

Когда заполняется отчет о целевом использовании имущества

Информация о целевом использовании имущества должна отображаться в разделе 3 декларации. Заполнять этот раздел нужно только тем, кто в налоговом периоде получал средства целевого финансирования. При этом в Порядке заполнения декларации отдельно указано, что субсидии, получаемые автономными учреждениями, к таким средствам не относятся.

Вообще, этот раздел практически полностью совпадает с листом 07 декларации по налогу на прибыль. Коды для заполнения идентичны, но в декларации по УСН их используется меньше.

В разделе 3 декларации по упрощенной системе налогообложения необходимо указать следующую информацию:

  • код;
  • точную дату поступления имущества или денежных средств;
  • дату, до которого должны быть израсходованы поступившие средства;
  • стоимость поступившего имущества;
  • количество средств, которые были использованы по назначению в установленный срок;
  • количество средств, срок использования которых не успел закончиться до конца налогового периода;
  • количество средств, которые были использованы не по назначению или не были использованы вообще.

Такую информацию нужно представить для каждого вида поступивших средств. При этом суммы указываются в полных рублях.

Коды при целевом финансировании

Общее количество кодов, используемых для обозначения средств, имущества или услуг, полученных в качестве целевого финансирования или благотворительных взносов, составляет 39. Для удобства коды, используемые образовательными учреждениями, представлены в таблице.

Важно запомнить

Средства целевого финансирования, полученные образовательными организациями, обязательно должны быть включены в годовую отчетность по УСН. Автономные учреждения к таким средствам не относятся, и включать их в отчетность не нужно.

20 комментариев: Сервис автоматического заполнения декларации по УСН за 2015 отчетный год

  • Viktor

    По техническим причинам произведен откат БД сайта. К сожалению комментарии за последний месяц потеряны.

  • Добрый день! ИП на УСН доходы + патент с наемными. И УСН и патент на один вид деятельности. До начала действия патента наемных работников не было, по окончанию патента наемные в конце декабря были в отпуске за свой счет. Ставить 1 или 2 в коде строки 102? Уменьшается ли сумма налога за самого ИП? Какие еще есть нюансы при заполнении? Спасибо за ответ

  • Viktor

    Здравствуйте, Татьяна! Ваш случай (совмещение патента и УСН) довольно редкий, без изучения законодательства на эту тему я вам дам ответ, но предупреждаю, что не уверен на 100%. Декларацию по УСН вы подаете без учета вашей патентной деятельности, значит рабочих нет (ставим галочку в калькуляторе «ИП, не производит выплаты физ.лицам»). По совмещению вот статья вам для информации.
    Еще вы можете воспользоваться для консультации виджетом в правом нижнем углу сайта, там вашу ситуации разложат по полочкам, но это платно.

  • Прекрасный сервис, спасибо всем, кто дал возможность им воспользоваться

  • Виктор, не могу сформировать декларацию, страница долго грузится, потом получаю сообщение об ошибке. Почему такое происходит?

  • Viktor

    К сожалению хостинг не справляется с возросшей нагрузкой — сервис пользуется популярностью, да еще люди многократно генерируют одну и ту-же декларацию. Видимо пробуют различные значения, подбирая оптимальную схему выплаты налогов. А ведь для этого не нужно ставить «V» для пункта «Сформировать декларацию», значения выводятся в текстовом виде.

    У хостера перешел на более дорогой тариф, теперь проблем по выводу декларации быть не должно. Но в связи с этим теперь в бесплатном режиме на декларации будет выводится слово «ОБРАЗЕЦ», вывод декларации пригодной для сдачи в налоговую будет платным. Сумма символическая — 95 рублей за сутки. Ну и, конечно же, можно использовать сформированную декларацию в демо-режиме в качестве образца для ручного заполнения документа, это по-прежнему бесплатно.

  • Спасибо за сайт. Очень помогает в работе. Разработчикам и консультантам всех благ.

  • Добрый день . Почему в расчете вычитается вся сумма стр. взносов ? Ведь за наемных лиц можно уменьшить налог только на 50 % .Это точно правильно ?

  • Viktor

    Здравствуйте, Юлия! Если вы поставили галочку «ИП, не производит выплаты физ.лицам», значит наемных рабочих у вас нет, — засчитывается 100% взносов. Если галочка снята — засчитывается 50% взносов.

  • Ставлю галочку «ИП не производит выплаты», но формируется декларация с полной суммой налога

  • Viktor

    Надежда, такое может быть, если вы не выплачивали взносов поквартально, а решили заплатить их разом, в конце года. Это невыгодно.

  • Что это значит? что я не могу уменьшить сумму налога? А если я только зарегистрировала ИП в 3 квартале

  • Viktor

    Надежда, здесь комментарии к статье и калькулятору. Если хотите вопрос задать, добро пожаловать на форум. Указывайте конкретные показатели, иначе помочь вам ничем не смогу. Но если зарегистрировались в 3 квартале, а взносов в нем не платили, то, конечно, в этом квартале уменьшения налога не будет.

  • Я сейчас говорю не про авансовые взносы, а про страховые обязательные платежи. На сумму страховых взносов можно уменьшить сумму налога и у вас это есть при заполнении, но при сохранении никакой информации об указанных страховых взносах нет

  • Viktor

    Надежда, перечитайте, пожалуйста мое предыдущее сообщение — второе и третье предложения. Про авансовые платежи я ничего не писал. Только про страховые взносы.

  • А я и не обязана платить в ПФР ежеквартально, главное оплатить до 31.12 и тогда на сумму взносов можно уменьшить налог. Я как ИП работаю только с октября и оплатила в конце года. Получается ваша форма не доработана.

  • Viktor

    Очень интересно услышать такое мнение, в адрес сервиса, работающего уже более 10 лет. Надежда, для человека, только несколько месяцев назад начавшего разбираться с особенностями налогообложения, вы очень самоуверены. Хотя бы читайте внимательно строки вам адресованные. Где я писал что вы обязаны платить страховые взносы ежеквартально? Платите в конце года, пожалуйста. Вот только потом не удивляйтесь, почему у вас налог не уменьшен на сумму страховых взносов. В конце-концов пересчитайте все вручную, формулы ведь подписаны в декларации.
    И прекращайте флудить, иначе буду вынужден удалить ваши комментарии.
    P.S. Кстати, на форуме вопрос с учетом страховых взносов обсуждался, и не только в этой теме. А здесь я давал рекомендации, как выгоднее выплачивать страховые взносы. Также на нашем сайте есть калькулятор пенсионных взносов, который выдаст рекомендации когда и какими суммами нужно платить взносы

  • Сформировала декларацию, оплатила 95 руб. И когда ее мне пришлют? Разве не автоматическая рассылка?

  • Viktor

    Вера, декларация не высылается. Логика оплаты проста: в сформированных декларация до оплаты есть слово ОБРАЗЕЦ, в сформированных декларациях после оплаты нет этого слова. Т.е. убедитесь что оплата прошла (вам на почту должно придти письмо «Ваш платеж принят, ИНН такой-то занесен в «белый» список…») и нажмите кнопку «Рассчитать» вновь, для того, чтобы сформировать декларацию без слова ОБРАЗЕЦ.
    P.S. Надеюсь, что вы знаете, что делаете формируя декларацию старой формы (новая форма здесь). Оплата распространяется и на эту и на ту форму, действует 24 часа.

  • Спасибо, получилось.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Введите недостающее число: *

На эту же тему…

Автозаполнение декларации по УСН 2016 за 5 минут. Онлайн сервис

Налогоплательщикам на упрощенной системе предоставляется льготный режим налогообложения, который предусматривает подачу декларации по УСН. Именно этот отчет и определят сумму авансового платежа в ... подробнее

Новая декларация по УСН, действует с 10.04.2016. Автоматическое заполнение формы

Начиная с 10.04.2016 ИП и ЮЛ, использующим УСН необходимо использовать новую налоговую декларацию (форма по КНД 1152017). Порядок заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ ... подробнее

С 10.04.2016 года изменена форма налоговой декларации по УСН. Скачать образец бланка

В соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 26.02.16 № ММВ-7-3/99@ с 10 апреля 2016 года действует новая форма декларации КНД-1152017. Это означает, что до 10 числа этого месяца ... подробнее

Декларация по УСН за 2015 г. для ИП: особенности заполнения и предоставления

Чтобы избежать начисления штрафов и прочих связанных с отчетностью неприятностей, ИП на «упрощенке» необходимо своевременно предоставить на проверку налоговым органам полностью заполненную и ... подробнее
Новые статьи

Свежие новости о изменениях по УСН в 2018 году

Налоговое законодательство Российской Федерации постоянно развивается и совершенствуется, поэтому за изменениями в ...

Налоги для ИП на УСН: что предлагает 2017 год

В нынешнем году налоговое законодательство РФ претерпело ряд изменений. Некоторые из них затронули индивидуальное ...

Блокировка счета налоговой: основные причины и способы разблокировки

Начало 2017 года характеризуется усилением контроля налоговиков за малым и средним бизнесом. Наблюдаются частые ...

Новые КБК для страховых взносов в 2017 году

Приказ Минфина России № 230н от 07 декабря 2016 года, вносит изменения в Указания о порядке применения бюджетной ...
О сайте
Новости законодательства, советы предпринимателям и юридическим лицам, применяющих УСНО, - все это вы найдете на сайте "Упрощенка".
Подпишитесь на анонсы статей

УСН: 6 или 15%?
Выбор оптимального объекта налогообложения ИП
Предполагаемые доходы:
Предполагаемые расходы:
Доходы минус расходы(ставка,%):

Расчет налога
Рассчитываем налог для объекта "доходы"
Доходы:
Пенсионные взносы:
Уже выплаченные авансы:


Рассчет пенсии ИП
Пенсия ИП в 2014 году
Годовой доход:


Комментарии
Андрей: огромное спасибо! полдня ломал голову, как заполнить декларацию. Выручили и уберегли от ошибок:)
Viktor: Александра, после оплаты декларацию нужно сформировать ЗАНОВО. Это все есть в инструкции, которая пр …
Александра: оплатила 95 рублей и ничего не получила, надпись образец все так же присутствует
Viktor: Да, актуальна. Поля 3 и 4 квартала не заполняете (ноль), налоговый период (код) - 96.
Алихан: Ваша форма актуальна на 2017 год? Я закрываю ИП, собираюсь сдать декларацию за неполный 2017 год.
Viktor: Вам на почту должна придти подробная инструкция. Коротко: заполните все данные на этой странице и на …
оксана: оплатила 95 р,как теперь декларацию распечатать