упрощенная система налогообложения

Налогоплательщикам на упрощенной системе предоставляется льготный режим налогообложения, который предусматривает подачу декларации по УСН. Именно этот отчет и определят сумму авансового платежа в бюджет и часть годового налога, который остался. Для автозаполнения онлайн декларации по УСН на 2016-2017 года удобно воспользоваться калькулятором, который расположен ниже.

Зачастую налогоплательщику необходимо знать каким образом получены все значения строк в декларации, а также необходимо получить подробные пояснения по каждой сумме. Такой построчный расчет пригодится для оптимизации налогообложения, споров с налоговой инспекцией о неправильно начисленном налоге, или просто для понимания механизма заполнения декларации.

Чтобы получить расчет онлайн, нужно выбрав пункт «Декларация с построчными пояснениями». Выбрав пункт «Только декларация» вы получите заполненную декларацию без водяных знаков, но поясняющих расчетов не будет. Образец заполненной декларации с расчетами и пояснениями вы можете скачать по ссылке.

Сведения о налогоплательщике
Объект налогообложения:
Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо «Доходы», либо «Доходы минус расходы». 
Ставка налога (%):
При объекте налогообложения «Доходы» принимает значение 6%, либо 3% для Крыма и Севастополя. При объекте «Доходы минус расходы» значение, чаще всего, — 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства).
Доходы
I квартал: Доходы, полученные в I квартале (январь-март)
II квартал: Доходы, полученные в II квартале (апрель-июнь)
III квартал: Доходы, полученные в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Доходы, полученные в IV квартале (октябрь-декабрь)
Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС
ИП, не производит выплаты физ.лицам: Индивидуальный предприниматель с объектом «Доходы», не производящий выплаты другим физическим лицам (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). 
I квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в I квартале (январь-март)
II квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС (апрель-июнь)
III квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в IV квартале (октябрь-декабрь)
Торговый сбор (действует только в Москве)

Внимание! Только для плательщиков торгового сбора, прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми.

Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Москвы, в отношении которых нормативным правовым актом этого города установлен указанный сбор. Подробнее: глава 33 НК РФ «Торговый сбор», Закон «О торговом сборе» от 17.12.2014 № 62 г. Москвы.

I квартал: Уплачено торгового сбора в I квартале (январь-март)
II квартал: Уплачено торгового сбора (апрель-июнь)
III квартал: Уплачено торгового сбора в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Уплачено торгового сбора в IV квартале (октябрь-декабрь)

Сформировать документ для печати

Нажимая кнопку «Расчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.

Сроки подачи декларации по УСН за 2016 год

На основе законодательства, подача декларации по УСН осуществляется по итогу за налоговый период, которым является один календарный год. Сдать декларацию по УСН за 2016 год необходимо до 31 марта 2017 года для юридических лиц и до 30 апреля, если вы индивидуальный предприниматель.

Ежеквартально в налоговую передаются авансовые платежи, по которым не требуется подача отчетов. Такие платежи рассчитываются субъектом ведения деятельности, который применяет УСН.

Важно! Подача декларации при закрытии бизнеса осуществляется не позднее, чем 25 число следующего после закрытия месяца.

При нарушении сроков подачи декларации или при отказе от подачи декларации к налогоплательщику применяются административные взыскания. Сумма штрафа зависит от того, оплачено ли налог.

Внимание! Если вы произвели обязательную оплату, но не отправили в налоговую декларацию по УСН, то вам необходимо будет оплатить штраф в сумме 1 тысячи рублей. Если вы не уплатили налог и не подали декларацию, то необходимо оплатить штраф в размере 5% от суммы причитающегося к уплате налога за каждый месяц, но не больше 30% от общей суммы налога.

Сроки подачи декларации в 2017 году не изменились. Если вы не вели никакой деятельности, то все равно вам необходимо подавать нулевые декларации. Порядок подачи нулевой декларации можно найти в конце статьи.

Куда подавать отчетность по УСН

Отчет по УСН подается по месту жительства объекта ведения хозяйственной деятельности. Помните, если вы проводите деятельность не по месту регистрации, все равно сдавать отчет необходимо по месту регистрации.

Есть три варианты сдать декларацию по УСН 2016:

  • Отправка ценным письмом по почте;
  • Лично налогоплательщиком или его доверенным лицом в налоговой. В таком варианте необходимо иметь два экземпляры декларации. Первый для налоговой, а второй – как подтверждение для предпринимателя или фирмы;
  • Электронным вариантом. Сейчас – это самый популярный способ. Однако, для использования этого способа необходимо пройти верификацию подписи или с использование м сервиса налоговой.

Отметим, что в некоторых регионах инспектор может потребовать использовать определенный бланки с нанесенными штрих-кодами или дополнительного предоставления и электронного и бумажного вариантов декларации.

Как правильно заполнить декларацию по УСН

Заполнение декларации по УСН по итогам 2016 года должно быть осуществлено по следующим правилам:

  • Документ заполняется исключительно черными чернилами, используя прописные печатные символы, если это бумажный вариант, и автоматическим шрифтом, ели это электронная декларация.
  • В декларацию не стоит включать листы, которые не несут никакой информации, то есть в графах стоят одни «нули».
  • Страницы отчета должны быть пронумерованными.
  • Сумма прописывается с округлением копеек, то есть пишутся только цельные рубли.
  • Если в некоторые ячейки нечего вносить, то там проставляется прочерк.
  • Страницы не стоит сшивать. Можно использовать скрепку.

В декларации по УСН предусмотрено два типа налогов. Если налогоплательщиком используется графа «Доходы», то данные он вносит в следующие листы:

  • «Титульный лист»;
  • Данные вносят в раздел 1.1, 2.1.1 и 2.1.2.

Если используется раздел «доходы за минусом расходов», то используются листы:

  • «Титульный лист»;
  • В пункты разделов 1.2 и 2.2.

Важно! Если у компании есть целевые поступления, финансирование и другие доходы, то в декларации заполняется Раздел 3.

Обязательным к заполнению является столбик с указанием авансового платежа. Основная особенность такой части в отчете является то, указывается не фактически уплаченная сумма, а та, которую причитается заплатить в бюджет за определенные периоды. При этом специалисты рекомендуют сначала заполнять раздел 2, а потом возвращаться к первому.

Все листы подписываются налогоплательщиком или его уполномоченным представителем с одновременным проставлением даты заполнения. Если субъект хозяйственной деятельности использует печать, то ее проставлять необходимо только на титульном листе декларации по УСН.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Введите недостающее число: *

На эту же тему…

Онлайн сервис по формированию декларации по УСН 2017

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система налогообложения (УСН) за 2017 год формы по КНД 1152017. Для опоздавших со сдачей отчетности: ... подробнее

Налоги для ИП на УСН: что предлагает 2017 год

В нынешнем году налоговое законодательство РФ претерпело ряд изменений. Некоторые из них затронули индивидуальное предпринимательство, действующее в режиме упрощенной системы налогообложения. ... подробнее

Новые КБК для страховых взносов в 2017 году

Приказ Минфина России № 230н от 07 декабря 2016 года, вносит изменения в Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ (утвержденные приказом Минфина № 65н от 01 июля 2013). Данный приказ ... подробнее

УСН с 2017 года: основные изменения

С нового года изменены лимиты для переходя на упрощенную систему. На основе ст. 2 и 5 Федерального Закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ этот лимит установлен на уровне в 112,5 млн. руб. Любое предприятие ... подробнее
Новые статьи

Онлайн сервис по формированию декларации по УСН 2017

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система ...

Свежие новости о изменениях по УСН в 2018 году

Налоговое законодательство Российской Федерации постоянно развивается и совершенствуется, поэтому за изменениями в нем ...

Госдумой были отменены онлайн-кассы для частных предпринимателей (закон принят 17 ноября 2017 года)

В прошлом году был принят ФЗ №290, в соответствии с положениями которого фирмы и частные бизнесмены, осуществляющие ...

Налоги для ИП на УСН: что предлагает 2017 год

В нынешнем году налоговое законодательство РФ претерпело ряд изменений. Некоторые из них затронули индивидуальное ...
О сайте
Новости законодательства, советы предпринимателям и юридическим лицам, применяющих УСНО, - все это вы найдете на сайте "Упрощенка".
УСН: 6 или 15%?
Выбор оптимального объекта налогообложения ИП
Предполагаемые доходы:
Предполагаемые расходы:
Доходы минус расходы(ставка,%):

Расчет налога
Рассчитываем налог для объекта "доходы"
Доходы:
Пенсионные взносы:
Уже выплаченные авансы:


Рассчет пенсии ИП
Пенсия ИП в 2014 году
Годовой доход:


Комментарии
Viktor: Просто вам не нужно ставить галочку "ИП, не производит выплаты физ.лицам". Все остальные поля заполн …
Flura: Подскажите, пожалуйста, как использовать калькулятор, если сотрудник принят в середине года. До этог …
Марина: Очень удобно и понятно, особенно для начинающих. Спасибо .
юлия: все удобно и понятно.в прошлом году заполнила и распечатала.все правильно!сдала легко
Viktor: Данная тема закрыта в связи с появлением новой статьи с автоматическим калькулятором на 2015 год. Но …
Елена: Спасибо, меня волновал вопрос учитывается ли 1% при уменьшении налога, а то столько мнений слышала.
Viktor: Здравствуйте, Елена! За 2015 год Позиция Минфина по поводу 1% постоянно менялась: - Письмо № 03-11- …