упрощенная система налогообложения

пенсионные взносы

Страховые пенсионные и медицинские взносы называют фиксированными взносами и уплачивают в Пенсионный фонд и ФФОМС, за своё собственное страхование ИП, нотариусы, адвокаты, и другие лица, занимающиеся частной практикой. Но с 2014 года термин «фиксированные взносы» устарел, так как взносы перестали быть одинаковыми для всех страхователей. Произошло это после вступления поправки к Федеральному закону №212-ФЗ от 24.07.2009 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», изменившей порядок расчета взносов для ИП.

Ниже представлен онлайн калькулятор расчета страховых взносов ИП, не производящих выплаты физическим лицам, позволяющий узнать размер пенсионных и медицинских платежей в 2014 году и получить рекомендации по их выплате.

Онлайн калькулятор пенсионных и медицинских платежей ИП
Годовой доход (руб)[1]: Действующий МРОТ (руб)[2]:

Год рождения Период деятельности, от до

Для лиц 1967 и моложе[3]:

Если размещенный на нашем сайте калькулятор, или скрипт помог сэкономить время, деньги или просто понравился, то вы можете перевести произвольную сумму на развитие ресурса. Если вы пользователь WebMoney, то используйте кнопку «$пасибо», если у вас есть банковская карта, то можете перечислить деньги через сервис PayPal (кнопка «Сделать пожертвование»).

Как определить годовой доход для расчета взносов?

С 2014 года величина страховых взносов ИП зависит от годового дохода. При различных системах налогообложения эта величина определяется по-разному.

При УСН с объектом налогообложения «доходы» доходом является сумма, рассчитанная на основании статьи 346.15 НК РФ. Это именно те доходы, которые указываются в графе IV Книги доходов и расходов и прописываются в строке 210 налоговой декларации по УСН и облагаются налогом;

При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» доходом является сумма, учитываемая на основании статьи 346.15 НК РФ. Этот доход указывается в графе IV Книги доходов и расходов и прописывается в строке 210 налоговой декларации по УСН. Расходы при расчете дохода для определения пенсионных взносов ИП не учитываются;

При ЕНВД нужная сумма – это вмененный доход плательщика ЕНВД, исчисленный на основании статьи 346.26 НК РФ. Вмененный доход прописывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. В том случае, если такой раздел не один, то доход складывается по всем разделам. При вычислении годового дохода суммируются вмененные доходы по декларациям за I — IV квартал.

Доходы при ОСНО – эта та сумма, которая рассчитывается на основании статьи 227 НК РФ. Это значение указывается в пункте 3.1 листа «В» декларации 3-НДФЛ и облагается НДФЛ. Учитываются только доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Расходы же при вычислении дохода для расчета страховых взносов не берутся во внимание;

Доходы при ЕСХН — учитываются на основании пункта 1 статьи 346.5 НК РФ. Это именно та сумма, которая облагается налогом по ЕСХН (это значение вписано в графе IV Книги доходов и расходов и указано в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при вычислении дохода для расчета взносов не учитываются;

При ПСН доходы – это потенциально возможный доход, вычисляемый на основании статьи 346.47 НК РФ и статьи 346.51 НК РФ. Т.е. эта имена та сумма, от которой рассчитывается стоимость патента.

Если индивидуальный предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то доходы по ним суммируются.

Минимальный размер оплаты труда

Общепринятая аббревиатура для минимального размера оплаты труда – МРОТ. Этот минимум устанавливается законодательно и применяется для регулирования оплаты труда, а также для вычисления размеров пособий по временной нетрудоспособности. Величина МРОТ применяется для выяснения величины налогов, штрафов, сборов и прочих платежей, которые рассчитываются в соответствии с Российским законодательством в зависимости от минимального размера оплаты труда.

Величина МРОТ для оплаты труда

Период действия

Величина МРОТ

01.07.2000 — 31.12.2000 132 руб.
01.01.2001 — 30.06.2001 200 руб.
01.07.2001 — 30.04.2002 300 руб.
01.05.2002 — 30.09.2003 450 руб.
01.10.2003 — 31.12.2004 600 руб.
01.01.2005 — 31.08.2005 720 руб.
01.09.2005 — 30.04.2006 800 руб.
01.05.2006 — 31.08.2007 1100 руб.
01.09.2007 — 31.12.2008 2300 руб.
01.01.2009 — 31.05.2011 4330 руб.
01.06.2011 — 31.12.2012 4611 руб.
01.01.2013 — 31.12.2013 5205 руб.
01.01.2014 — 31.12.2014 5554 руб.
01.01.2015 — … 5965 руб.

Распределение взносов на страховую и накопительную части

Год рождения в калькуляторе необходимо указать потому, что ИП 1967 года рождения и моложе распределяют сумму страховых взносов на страховую и накопительную части и выплачивают их отдельно.

Необходимо знать, что с 2014 г. взносы на накопительную часть составляют 2%, а на страховую часть – 24%. Но, в том случае, если ИП в 2013 году написал заявление на перевод накопительной части в частную управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд, или выбрал инвестиционный портфель Пенсионного фонда с тарифом в 6%, то на страховую часть необходимо уплачивать 20%, а на накопительную – 6%.

ИП 1966 года рождения и старше выплачивают всю сумму страховых взносов на страховую часть пенсии.

Срок уплаты страховых взносов

Страховые взносы, рассчитанные с суммы дохода менее 300000 руб, уплачиваются ИП не позже 31 декабря года, за который уплачиваются взносы. Взносы, рассчитанные с дохода, превышающего 300000 рублей, выплачиваются не позже 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом

Страховые взносы (учитывая и взносы на медицинское страхование) уплачиваются в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Отчетность по страховым взносам

КФХ раз в год, в срок до 1 марта должны подать в Пенсионный фонд форму СВ-2 (расчет по начисленным взносам), и форму СЗВ-6-1 (персонифицированную отчетность). Лица, прекращающие в середине года свою деятельность, подают отчетность в особом порядке (на основании ст.16 Закона 212-ФЗ).

С 2012 года ИП, адвокаты и нотариусы никакой отчетности в ПФ не сдают!

Налоговыми органами данные о доходах предпринимателей (на основании налоговых деклараций или выданных патентов при ПСН) передаются в отделения Пенсионного фонда не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Если налоговые декларации, в положенное время, не будут представлены в налоговую инспекцию, и, вследствие этого, в органы ПФ данные не будут получены, Пенсионный фонд рассчитает размер страховых взносов исходя из значения 8 МРОТ (5965 × 8 × 12 × 26%). В результате чего, ИП, которые не вели деятельность и не сдали налоговую отчетность, после 15 июня 2016 года получат требования об уплате страховых взносов в размере 148 886, 40 руб.

20 комментариев на «Калькулятор расчета пенсионных и медицинских страховых взносов ИП в 2015 году»

  • Уважаемый автор! Вы одной статьей и этим замечательным калькулятором заменили целый отдел никчемного пенсионного фонда по работе с ИП, в плане понятности разъяснения политики начисления взносов нового «замечательного» законодательства.Выражаю Вам огромную благодарность!

  • Спасибо!

  • Спасибо большое! Периодически захожу на ваш сайт для уточнения новых идиотских придумок нашей госдуры.
    Предприниматель (потенциальный революционер).

  • Макс, зарегистрировавшись и подписавшись в настройках, вы можете получать уведомления о новых статьях на сайте. И — да, согласен с вами! Насчет революции…

  • Виктор, благодарю за ваши разъяснения.
    Не могу до конца понять, как рассчитать сколько я должна платить в ПФ, если у меня ИП на ЕНВД и на УСН доходы?
     
     
     

  • Просто введите сумму дохода из декларации, год рождения и нажмите кнопку «Рассчитать»

  • Разъясните еще пожалуйста какая есть возможность уменьшения налогов на размер страховых взносов. Если у ИП ЕНВД и УСН доходы.

  • Если УСН «доходы» (без работников), то 100% можно учесть, с работниками — 50%. Тоже самое и с ЕНВД. Пенсионные в новом году рассчитываются исходя из суммы общего дохода (т.е. доход по ЕНВД плюс доход по УСН).

  • Добрый день.Могли бы разместить ссылку на форму декларации по единому налогу для ИП по упрощенной системе.Хотела распечатать и подать в налоговую годовую 0 декларацию,т.к. деятельность не ведеться.Заранее спасибо)

  • Елена, если деятельность не ведется, на УСН сдается все та же форма декларации (по КНД 1152017).
    На сайте есть возможность заполните ее онлайн. Просто поставьте по кварталам в доходах значение 0.

  • Доступно. Спасибо

  • Виктор, спасибо Вам большое. Объясняете все доходчиво и просто. Налоговой инспекции и Пенсионному фонду нужно у Вас поучиться. Вы выполняете их работу, которую они должны вести в части разъяснений населению налогового законодательства. Спасибо Вам большое!

  • Виктор, здравствуйте! Скажите, пожалуйста, у ИП с УСН «Доходы минус Расходы» можно страховые взносы учитывать в расходах? Работников ещё нет, но предполагаются.Заранее спасибо!

  • Viktor

    Конечно можно. Иветта, в правой колонке сайта есть калькулятор «УСН: 6 или 15%?» можете посчитать какая система налогообложения вам выгодна.

  • Виктор, подскажите пожалуйста! Я правильно понял, что если ИП на ОСНО купил товар на 12 000 тыс.руб., продал на 12 310 тыс.руб., то ему придется заплатить в ПФР 142 тыс.руб. + НДФЛ + НДС?

  • Viktor

    Иван, я не специалист по ОСНО, но похоже вы правы. Во всяком случае касаемо ПФ — так и будет.

  • СПАСИБО БОЛЬШОЕ! Пересмотрела много сайтов,но только здесь нашла понятные ответы на вопросы по уплате страховых взносов в ПФ. А на калькуляторе я всем своим знакомым предпринимателям, которые работают на ЕНВД помогла рассчитать страховые взносы (безвозмездно)

  • Viktor

    Марина, спасибо за отзыв!

  • Спасибо за помощь!

  • Viktor

    Обсуждение статьи закрыто. Вопрос по теме можно задать на форуме сайта в разделе Страховые взносы.

На эту же тему…

Расчет взносов в ПФР и определение базы для ИП «упрощенцев»

ИП на "упрощенке" должны платить взносы на медицинское и пенсионное страхование за себя и своих сотрудников. В ситуации, когда ИП не нанимает сотрудников, он должен оплачивать суммы взносов только за ... подробнее

«Новые» пенсии. С 2015 года изменен порядок предоставления и расчета пенсий

Кардинальные изменения произошли в системе пенсионного обеспечения. Начиная с 2015 года, порядок представления и расчета пенсий изменен. По этому поводу Пенсионный Фонд России выпустил ряд ... подробнее

Взносы в пенсионный фонд 2015 для ИП и самозанятого населения

Предприниматели, адвокаты, главы КФХ, нотариусы и прочее самозанятое население также как и юридические лица имеют обязательства по уплате взносов в Пенсионный фонд и ФОМС. Производить уплату взносов ... подробнее

Пенсионеры двух групп. Когда выгодно уйти на пенсию?

Ниже дается детальное объяснение по каждой группе. Объяснение того, что если вы будете надеяться на пенсионное обеспечение от государства, то когда вы выйдите на пенсию, вы не сможете жить на одну ... подробнее
Новые статьи

Автоматический расчет и заполнение налоговой декларации по УСН за 2018 год

Что может онлайн-сервис Представленный на страничке калькулятор способен автоматически рассчитать все необходимые ...

Онлайн сервис по формированию декларации по УСН 2017 и 2018

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система ...

Свежие новости о изменениях по УСН в 2018 году

Налоговое законодательство Российской Федерации постоянно развивается и совершенствуется, поэтому за изменениями в нем ...

Госдумой были отменены онлайн-кассы для частных предпринимателей (закон принят 17 ноября 2017 года)

В прошлом году был принят ФЗ №290, в соответствии с положениями которого фирмы и частные бизнесмены, осуществляющие ...
О сайте
Новости законодательства, советы предпринимателям и юридическим лицам, применяющих УСНО, - все это вы найдете на сайте "Упрощенка".
УСН: 6 или 15%?
Выбор оптимального объекта налогообложения ИП
Предполагаемые доходы:
Предполагаемые расходы:
Доходы минус расходы(ставка,%):

Расчет налога
Рассчитываем налог для объекта "доходы"
Доходы:
Пенсионные взносы:
Уже выплаченные авансы:


Рассчет пенсии ИП
Пенсия ИП в 2014 году
Годовой доход:


Комментарии
Viktor: Здравствуйте, Надежда! Декларация и не высылается на почту. На почту приходит инструкция, содержание …
Надежда: оплатила 95 руб. но пока на почте нет декларации
Viktor: Уважаемые посетители сайта! О проблемах в работе сервиса сообщайте через страницу Контакты, а не чер …
Viktor: Уважаемые посетители сайта! О проблемах в работе сервиса сообщайте через страницу Контакты, а не чер …
Viktor: Просто вам не нужно ставить галочку "ИП, не производит выплаты физ.лицам". Все остальные поля заполн …
Flura: Подскажите, пожалуйста, как использовать калькулятор, если сотрудник принят в середине года. До этог …
Марина: Очень удобно и понятно, особенно для начинающих. Спасибо .