упрощенная система налогообложения

заполнение налоговой декларации по уснНовая декларация по УСН

Упрощенцы должны будут отчитаться за 2014 год по новой форме декларации по УСН. Декларация утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@, который был зарегистрирован Минюстом России 12 ноября 2014 года, регистрационный номер 34673.

В новой форме по КНД 1152017 больше разделов, чем в старой. В отличие от предыдущей декларации, новая форма содержит подробный алгоритм расчета авансовых платежей и позволяет учитывать их за отчетные периоды.

Какие разделы заполнять, теперь будет зависеть от объекта налогообложения. Разделы 1.1 и 2.1 заполнят те компании, которые считают налог исходя из доходов. А разделы 1.2 и 2.2 – те, у кого объект «доходы минус расходы». Это удобно, и больше не будет путаницы с заполнением декларации.

Сведения о налогоплательщике
Объект налогообложения:
Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо «Доходы», либо «Доходы минус расходы». 
Ставка налога (%):
При объекте налогообложения «Доходы» принимает значение 6%, либо 3% для Крыма и Севастополя. При объекте «Доходы минус расходы» значение, чаще всего, — 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства).
Доходы
I квартал: Доходы, полученные в I квартале (январь-март)
II квартал: Доходы, полученные в II квартале (апрель-июнь)
III квартал: Доходы, полученные в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Доходы, полученные в IV квартале (октябрь-декабрь)
Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС
ИП, не производит выплаты физ.лицам: Индивидуальный предприниматель с объектом «Доходы», не производящий выплаты другим физическим лицам (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). 
I квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в I квартале (январь-март)
II квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС (апрель-июнь)
III квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал: Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в IV квартале (октябрь-декабрь)

Нажимая кнопку «Расчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Сформировать документ для печати

ВНИМАНИЕ! С 10 апреля 2016 года вводится новая форма декларации (подробнее). Данный сервис позволяет сформировать старую форму, новая форма формируется здесь.

Если вам понравился сервис:

Остальные изменения в декларации по УСН 2014 – технические. На титульном листе появились ячейки, которые надо заполнить, если компания является правопреемником и заполняет отчетность за реорганизованную организацию. Тогда в отчете надо отразить код реорганизации. Каким может быть код, уточняется в Порядке заполнения декларации. Например, в случае преобразования код равен 1, при слиянии – 2. На титульном листе надо привести ИНН и КПП реорганизованной компании. Вместо полей для ОКАТО в разделах 1.1 и 1.2 новой декларации теперь есть ячейки для ОКТМО, действующих с 2014 года.

Общие правила заполнения декларации по «упрощенке» формы КНД 1152017

Если для налоговой отчётности предприниматель пользуется программными средствами, формирование налоговая декларации происходит автоматически на основе введенных данных. Тем, кто предпочитает сдавать документы в бумажном варианте, необходимо использовать специальный бланк налоговой декларации УСН по КНД 1152017.

Приложение к Приказу рекомендует заполнять декларацию в обратном порядке, начиная со 2-го раздела, затем 1-й и в последнюю очередь – титульный лист.

При заполнении декларации по УСН следует руководствоваться следующими правилами:

  • финансовые данные указываются с округлением копеек до целого рубля;
  • в пустых ячейках необходимо ставить прочерк;
  • после заполнения всех листов их нужно пронумеровать сквозной нумерацией (001, 002 и т.д.);
  • в декларацию не допустимо вносить исправления;
  • листы нельзя скреплять между собой.

Документ можно заполнять двумя способами:

  • в компьютерном варианте;
  • вручную – тёмными чернилами, печатными заглавными буквами, используя распечатанный бланк УСН на 2015 год.

Как сдать налоговую декларацию

Составить декларацию по УСН за  2014 отчетный год можно на бумажном носителе или в электронном виде. В бумажном варианте декларация представляется в инспекцию лично, через представителя или направляется по почте с описью вложения.

Отправить налоговую декларацию по почте можно до 24:00 последнего дня срока представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ). Срок представления отчетности, направленной по почте, определяется по дате на почтовой квитанции. Именно она будет доказательством своевременного представления отчетности в инспекцию. Опись вложения укажет, какие именно отчеты были отправлены.

В электронном виде налоговая декларация-2014 передается в инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через представителя. У этого варианта сдачи отчетности есть очевидные преимущества.

Сдача отчетности в электронном виде сокращает число технических ошибок. Шаблон налоговой декларации не потребуется, как и дополнительная помощь в составлении налоговой декларации. Программы и сервисы позволяют оформить отчет, не изучая структуру бланков.

Кроме того, электронные декларации исключают претензии со стороны контролеров о том, что отчетность представлена не по установленной форме. Программное обеспечение постоянно обновляется, благодаря чему налогоплательщик всегда в курсе изменений законодательства.

Представление деклараций осуществляется дистанционно: не требуется приходить в налоговую или отправляться на почту. Отчитаться перед инспекцией можно, находясь на рабочем месте. При этом вы не зависите от графика работы инспекции и отделения связи.

Отправить декларацию можно в выходной день или ночью, вплоть до 23:59 последнего дня сдачи декларации. Правда, последний вариант брать на вооружение нежелательно. Ведь никто не застрахован от сбоя в программе, перегрузки сети, отключения Интернета.

Сроки сдачи новой декларации по УСН в 2015 году не изменились

  Декларация представляется по итогам налогового периода организациями в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; индивидуальными предпринимателями — в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

206 комментариев: Заполнение декларации по УСН формы КНД 1152017 в автоматическом режиме. 2014 отчетный год

  • Здравствуйте! Выше писали про прекращение деятельности ИП (УСН 6%), что нужно уплатить налог не позднее даты прекращения деятельности. Это как? Я подала на закрытие ИП, платила авансы за все 3 квартала, подала заявление в 4 квартале. Мне нужно прямо сейчас оплатить 4-й квартал? до закрытия деятельности?

    PS так как комментарий на сайте оставить невозможно пишу вопрос напрямую к вам. Перенесите, пожалуйста, данный комментарий в нужную тему: http://www.usn-rf.ru/po-dlya-biznesa/zapolnenie-deklaracii-po-usn-formy-knd-1152017-v-avtomaticheskom-rezhime-2014-otchetnyj-god/
    И сделайте нормальную каптчу. Спасибо.

  • Viktor

    Здравствуйте! Выше писали про прекращение деятельности ИП (УСН 6%), что нужно уплатить налог не позднее даты прекращения деятельности. Это как?
    Не совсем так, это налог рассчитывается на день прекращения деятельности. Затем, в течение 15 рабочих дней после прекращения «упрощенной» деятельности нужно уведомить об этом налоговую по форме № 26.2-8, а не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности, — подать декларацию и уплатить налог, который как я уже писал, рассчитывается на последний день деятельности.
    Вот здесь подробнее
    P.S. Проверил работу капчи с трех различных браузеров, а еще с планшета. Если цифра поставлена правильно — все работает.

  • Добрый день, у меня ИП на «доходы», без работников.
    Вопрос по уменьшению суммы налога и заполнению декларации.
    в прошлом году доход превысил 300тр. я в марте оплатила 1% в пфр от суммы превышения, больше в пфр в 1-ом кв. я взносов не делала, во 2- ом квартале оплатила только на мед страх, соответственно оплачивая налоги в 1 и 2 кв. я учитывала ВСЕ оплаченные суммы к уменьшению. Затем, в 3-ем кв. я оплатила по присланной мне квитанции из ПФР всю сумму оставшихся взносов до конца года. Сейчас в 4-ом кв. я оплачу в пфр сумму 1% от суммы превышающей 300тр в этом году. Так вот, мне эту сумму учитывать к уменьшению или таки нет, если нет, то при расчете налога, мне не учитывать и сумму уплаченную в 1ом кв. и получается, что я не доплатила в налоговую, если теперь я не могу уменьшить налог на сумму этого 1го%. как и что тогда в декларации писать? разъясните мне, пожалуйста. я запуталась

  • Viktor

    Здравствуйте, Елена! За 2015 год Позиция Минфина по поводу 1% постоянно менялась:
    — Письмо № 03-11-11/35806 от 19 июня 2015 г. — 1% можно учитывать;
    — Письмо № 03-11-09/57011 от 6 октября 2015 г. — 1% нельзя учитывать;
    — Письмо № 03-11-09/71357 от 07 декабря 2015 — 1% можно учитывать.
    Так что на сегодняшний день все ваши отчисления, которые вы сделали в ПФР в 2015 году (неважно за какой год) можно учитывать. Другое дело, что не все они будут взяты в расчет при заполнении декларации — нужно было платить взносы равномерно и поквартально. Используйте калькулятор в статье, в полях «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» суммируйте вместе и фиксированные взносы и 1% от превышения.

  • Спасибо, меня волновал вопрос учитывается ли 1% при уменьшении налога, а то столько мнений слышала.

  • Viktor

    Данная тема закрыта в связи с появлением новой статьи с автоматическим калькулятором на 2015 год. Но и калькулятор в текущей статье тоже отвечает современному законодательству, декларацию 2015 можно сформировать и здесь.

На эту же тему…

Онлайн сервис по формированию декларации по УСН 2017

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система налогообложения (УСН) за 2017 год формы по КНД 1152017. Для опоздавших со сдачей отчетности: ... подробнее

Автозаполнение декларации по УСН 2016 за 5 минут. Онлайн сервис

Налогоплательщикам на упрощенной системе предоставляется льготный режим налогообложения, который предусматривает подачу декларации по УСН. Именно этот отчет и определят сумму авансового платежа в ... подробнее

Новая декларация по УСН, действует с 10.04.2016. Автоматическое заполнение формы

Начиная с 10.04.2016 ИП и ЮЛ, использующим УСН необходимо использовать новую налоговую декларацию (форма по КНД 1152017). Порядок заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ ... подробнее

С 10.04.2016 года изменена форма налоговой декларации по УСН. Скачать образец бланка

В соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 26.02.16 № ММВ-7-3/99@ с 10 апреля 2016 года действует новая форма декларации КНД-1152017. Это означает, что до 10 числа этого месяца ... подробнее
Новые статьи

Онлайн сервис по формированию декларации по УСН 2017

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система ...

Госдумой были отменены онлайн-кассы для частных предпринимателей (закон принят 17 ноября 2017 года)

В прошлом году был принят ФЗ №290, в соответствии с положениями которого фирмы и частные бизнесмены, осуществляющие ...

Свежие новости о изменениях по УСН в 2018 году

Налоговое законодательство Российской Федерации постоянно развивается и совершенствуется, поэтому за изменениями в ...

Налоги для ИП на УСН: что предлагает 2017 год

В нынешнем году налоговое законодательство РФ претерпело ряд изменений. Некоторые из них затронули индивидуальное ...
О сайте
Новости законодательства, советы предпринимателям и юридическим лицам, применяющих УСНО, - все это вы найдете на сайте "Упрощенка".
Подпишитесь на анонсы статей

УСН: 6 или 15%?
Выбор оптимального объекта налогообложения ИП
Предполагаемые доходы:
Предполагаемые расходы:
Доходы минус расходы(ставка,%):

Расчет налога
Рассчитываем налог для объекта "доходы"
Доходы:
Пенсионные взносы:
Уже выплаченные авансы:


Рассчет пенсии ИП
Пенсия ИП в 2014 году
Годовой доход:


Комментарии
Андрей: огромное спасибо! полдня ломал голову, как заполнить декларацию. Выручили и уберегли от ошибок:)
Viktor: Александра, после оплаты декларацию нужно сформировать ЗАНОВО. Это все есть в инструкции, которая пр …
Александра: оплатила 95 рублей и ничего не получила, надпись образец все так же присутствует
Viktor: Да, актуальна. Поля 3 и 4 квартала не заполняете (ноль), налоговый период (код) - 96.
Алихан: Ваша форма актуальна на 2017 год? Я закрываю ИП, собираюсь сдать декларацию за неполный 2017 год.
Viktor: Вам на почту должна придти подробная инструкция. Коротко: заполните все данные на этой странице и на …
оксана: оплатила 95 р,как теперь декларацию распечатать