упрощенная система налогообложения

заполнение декларации УСН Если вам необходимо заполнить декларацию по «упрощенке» вручную — скачайте текущий бланк формы декларации по КНД 1152017 (убедитесь в актуальности шаблона здесь).

На нашем сайте есть возможность заполнить декларацию автоматически.

Пример заполнения налоговой декларации вручную.

В инструкции приведена методика заполнения декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы).

Первая страница налоговой декларации

  • Заполните свой ИНН. Если номер десятизначный, то в последних двух клетках ставится прочерки. Это правило (в последних незадействованных клетках – прочерк, действует и для других значений в декларации);
  • Поставьте номер страницы;
  • Номер корректировки – 0 (в том случае, если сдаются уточняющая декларация – ставится ее порядковый номер);
  • Код налогового периода — 34 (в том случае, если декларация сдается за год);
  • Поле отчетный год — год за который необходимо отчитаться;
  • Код налогового органа – это четырехзначный код вашей налоговой инспекции (можно посмотреть в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, или здесь);
  • Код по месту нахождения — ставим 120, что означает по месту проживания ИП;
  • Введите фамилию, имя, отчество;
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — впишите свой основной код ОКВЭД (смотрим в выписке из ЕГРИП, которую вам выдали при регистрации в налоговой);
  • Впишите свой номер телефона (только цифры, без пробелов и дефисов);
  • Укажите, сколько страниц в данной налоговой декларации по «упрощенке» (как правило их 3)
  • Если вы сдаете декларацию по УСН самостоятельно (а не поручаете представителю) то ставите 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика
  • Укажите дату (дату когда вы будете подавать декларацию  в налоговую инспекцию. В том случае, если подаете не сразу, то лучше вписать ее от руки в день сдачи).

Пример заполнения первого листа налоговой декларации УСН
Первый лист декларации

Вторая страница налоговой декларации
  • Поставьте номер страницы;
  • В поле объект налогообложения — ставим 1, если объект налогообложения «упрощенки» — «доходы», или 2, если «доходы минус расходы».
  • Введите свой код по ОКАТО (он указывается в письме из Росстата, которое выдается при регистрации ИП, либо здесь);
  • Укажите Код Бюджетной Классификации (КБК) в строке 020. Действующий КБК можно узнать на сайте ФНС (к примеру здесь)
  • В графах 030, 040 и 050 необходимо указать сколько налогов исчислено к уплате за указанные налоговые периоды. Необходимо указать суммы именно за первый квартал, полугодие и девять месяцев, т.е. в графе за первый квартал указываем сумму налога за первый квартал, в полугодии — за полугодие (первый квартал суммируем со вторым кварталам), в девять месяцев — первый квартал суммируем со вторым и третьим кварталом.
  • В графе 060 необходимо указать результат, рассчитанный по формуле: графа 260 (берем с третьей страницы) минус графа 280 (берем тоже с третьей страницы) минус графа 050. В том случае, если результат получился отрицательным — в этой графе ничего указывать не надо.
  • Если в предыдущей графе (060) результат был отрицательным — необходимо заполнить графу 070. В графе 070 записываем результат рассчитанный по формуле: граф. 050 минус (граф. 260 минус граф.280).

Пример заполнения второго листа налоговой декларации УСН
второй лист декларации

Третья страница налоговой декларации
  • Укажите номер страницы
  • Поставьте свою налоговую ставку, если есть пустая клетка – ставим прочерк (например, 6% указываем так – 6-.0).
  • В графе 210 указываем сумму полученных доходов за весь год
  • Графы 220 и 230 — только для «упрощенки» доходы минус расходы, т.е. в рассматриваемом нами случае не заполняются.
  • В графе Налоговая база для исчисления налога за налоговый период — вписываем свою налоговую базу (сумму, с которой рассчитывается налог).
  • В графе 260 — Сумма исчисленного налога за налоговый период — указываем сумму всего исчисленного налога за год.
  • В графу 280 записываем сумму уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить сумму исчисленного налога (не более чем на 100% для ИП с объектом «доходы» не имеющего работников, для прочих категорий налогоплательщиков не более 50%). Т.е. это сумма, на которую вам можно уменьшить свой налог УСН.

Убедитесь, что при заполнении налоговой декларации на всех трех страницах указаны даты сдачи и стоит ваша подпись. Поставьте печать, в том случае если ее используете.

Пример заполнения третьего листа налоговой декларации УСН
третий лист декларации

Как можно подать налоговую декларацию по «упрощенке»?

Налоговая декларация по УСН можно подавать:

  • лично, при визите в налоговую инспекцию;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения);
  • по телекоммуникационным защищенным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю необходимо в налоговую инспекцию по месту своего учета. В случае несоблюдения сроков подачи  декларации придется платить штраф, поэтому лучше не задерживаться. При сдаче налоговой декларации лично — возьмите две копии — одна оставите в налоговой инспекции, а другую, со штампом о сдаче — отдадут вам — сохраните эту копию. Если ИП решил подать налоговую декларацию с описью вложения по почте – то в почтовом отделении возьмите второй экземпляр описи и квитанцию с датой. Дата отправки будет считаться датой подачи декларации.

Сроки подачи налоговой декларации для ИП на «упрощенке»

Налоговая декларация для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) подается один раз в год (т.е. вам не нужно подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

usn-rf.ru

ВНИМАНИЕ! На нашем сайте возможно заполнить декларацию по упрощенке онлайн, причем значения строк будут рассчитаны автоматически.

28 комментариев: Инструкция по заполнению налоговой декларации для ИП и ООО на УСН

  • Большое человеческое спасибо автору статьи! Читал инструкции, предложенные ИФНС по заполнению декларации, там черт ногу сломит, 2 дня ушло на то, чтобы разобраться…
    Автор же изложил все доступным языком, ушло 20 минут на заполнение…

  • Простоквашино помните? «А я еще и на машинке умею…». Посмотрите мою программу БМ Упрощенка, она все поля в декларации заполняет, значения автоматически рассчитывает. Там же, в сайдбаре, видео-инструкция как ей пользоваться. За 15 минут декларацию заполнили бы.

  • Присоединяюсь к благодарности Дмитрия! Если бы такие умные головы, как автор данной инструкции, работали в соответствующих министерствах, не стыдно было бы за страну. Огромное СПАСИБО!!! Удачи и процветания!!!

  • Огромное СПАСИБО, Виктор! Очень полезная информация: легко заполнила. Завтра в налоговую. Всем удачи!

  • Спасибо большое!Думала не справлюсь с заполнением декларации,а оказалось все просто!

  • Спасибо Виктор за разъяснения, хотелось бы уточнить про гр. 280 действительно ли возможна 100% скидка по налогу за 2012 год  за счет страховых взносов. Дело в том что я в декларации сделал такую скидку, но мне пришло налоговое требование об уплате налога, и налоговый инспектор утверждает что я могу сделать скидку не более 50%, хотя у меня только «Доходы» и я не имею работников. Если можно то желательно  ссылку на первоисточник об этих процентах (я что-то погуглил и не нашел)

  • Индивидуальные предприниматели (объект «доходы»), не использующие наемный труд, имеют право на налоговый вычет в размере 100% уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд России, при условии их уплаты в налоговом периоде. Такое право предоставлено им в соответствии с Налоговым кодексом.

  • Здравствуйте! Подскажите, как нужно заполнить декларацию если я вообще не занимался никакой деятельностью. Оставлять все поля пустыми!? (Требуют в НФС для закрытия ИП) 

  • Здравствуйте, Александр! У вас, на страницах 2 и 3 будут прочерки везде, кроме строк 001, 020, 201. Это если объект у вас «доходы».

  • Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста,права ли налоговая требуя изменить декларацию по УСН?
    Ситуация следующая:. деятельность по УСН(Доходы) велась только в 3-ем и 4-ом кварталах.
    В третьем квартале исчисленный налог составил 13000 рублей, но в этом же квартале были перечислены взносы за себя в ПФР в размере 17208 рублей. Таким образом, авансовый платеж получился со знаком «-». В Декларации, естественно, по строке 050 раздела 1 отрицательное значение не проставлено (строки 030, 040 и 050 остались пустыми) По итогам года сумма налога составила 26000 рублей — 17208 (взнос в ПФР за года), т.е. налог порядка 9000. Он был своевременно перечислен. Налоговая требует внести исправления в налоговую декларацию и исчислить налоги по авансовым платежам, ссылаясь на то, что отчетными периодами являются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Пыталась даже на пальцах объяснять — встретила глухую стену непонимания(((
    Буду очень признательна за ответ!!!

  • Лариса, воспользуйтесь программой БМ Упрощенка для правильного расчета и вывода корректирующей декларации. Только номер корректировки не забудьте изменить.

  • Т.е. корректирующую декларацию я подать всё же должна?
    Спасибо большое!

  • Если вы ошиблись в расчетах и декларация программой будет заполнена иначе, то — да.

    Если же программа выдаст такую-же декларацию, как сдали вы, то тут два варианта: либо ничего не отправляйте и доказывайте в налоговой что ошибаются они, либо не спорьте и сделайте так, как они хотят.

  • Здравствуйте!
    Спасибо большое автору статьи.
    Подскажите нужно ли вместе с нулевой декларацией сдавать Книгу учета доходов и расходов. Деятельность вообще никогда никакая не велась, нужно заполнить перед закрытием ИП.  Были оплачены только взносы в пенсионный фонд на себя.
    Спасибо

  • Нет, КДиР никуда сдавать не нужно.

  • Добрый день!
    Вы писали ранее:
    Индивидуальные предприниматели (объект «доходы»), не использующие наемный труд, имеют право на налоговый вычет в размере 100% уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд России, при условии их уплаты в налоговом периоде. Такое право предоставлено им в соответствии с Налоговым кодексом.
    В НК вроде имеется только вот это указание:
    Статья 346.21. Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
    Всё же есть ли где  в НК указание о чём вы говорите — уменьшение на 100%?? Укажите пожалуйста статью НК

  • Смотрите актуальную редакцию НК. В частности текст после выделенной вами фразы:

    Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

  • Супер. Огромное спасибо за статью и программу. 
     

  • Огромная Вам благодарность!

  • Добрый день, Виктор!
    1. Могу ли я за 13 год сформировать КУДиР в Упрощенка2,29 для налоговика или она там в старом варианте?
    2. Чего то я запуталась, в 13 году нужно ли было платить авансовые платежи для ИП(15%)?

  • Viktor

    Ирина, формируйте лучше онлайн. В программе тоже можно, но в некоторых (правда сложных случаях) могут быть различия в значениях. Не забудьте изменить ОКАТО на ОКТМО. Кстати программа может не принять такой замены.
    Авансовые платежи платить нужно было.

  • Огромное спасибо,даже не могла представить что вместе с вами справлюсь с задачей! Правда по моим расчетам получаются другие авансы по кварталам.сколько не разбиралась не получается как автоматический расчет,хотелось бы добраться до истины. В общей системе налогообложения все гораздо сложнее,но не так запутано.Никогда не работала на упрощенке,но раз в год нужно сдавать отчет.

  • Viktor

    Надежда, если сведения по вашим доходам не секретны, то форуме создайте новую тему и укажите доходы по кварталам и расходы (или пенсионные, в зависимости от объекта) по кварталам. Постараюсь пояснить методику расчета.

  • подскажите пожалуйста как правильно задекларировать — деятельность начата в 4 квартале 2013 г. декларацию сдаю в апреле 2014 — вообще как я понимаю я должен в полях 030, 040, 050 вписывать налог за 1, 2 и 3 квартал 2013 год? или 030 — вписывается налог уже за 1 квартал 2014 года ? запутался немного. в распоряжении очень мало времени — пожалуйста помогите. спасибо заранее.

  • Viktor

    В строках 030-050 нарастающим итогом указывается авансовые платежи. В вашем случае будут нули. Да вы вручную зря все рассчитываете, вот здесь по 4 кварталу укажите доход и выплаченные пенсионные, по первым трем кварталам нули. И получите автоматически заполненную декларацию.

  • Подскажите пожалуйста деятельность велась в августе, сентябре и октябре 2012 (декларацию только сейчас подаю) что мне писать в строках 030, 040, 050? Куда вообще девается 4 квартал во всех декларациях?

  • что писать в строках 030, 040 и 050 если деятельность велась в августе, сентябре и октябре? Куда девается 4 квартал?

  • Viktor

    Учет ведется нарастающим итогом. 030 — 1 квартал, 040 — полугодие, 050 — 9 месяцев. 060 — год (за минусом уже выплаченного). Соответственно в строках 030 040 и 050 вы пишите авансовые платежи по налогу. Если ничего в это время не выплачивали, то прочерки ставьте. Если вы испытываете затруднения при заполнении вручную, используйте автоматическое заполнение. Ссылка и в статье есть и в комментариях.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


9 × ceмь =

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

На эту же тему…

Неправомерный отказ в приеме налоговой декларации

Изобретательность налоговых инспекторов в плане «усложнить жизнь» налогоплательщикам не знает границ. Отказ в приеме налоговой декларации - один из таких способов. Несомненно, можно подать декларацию ... подробнее

Как избежать ошибок в декларации по упрощенке за 2013 год

Срок сдачи декларации за год по УСН для компаний – до 31 марта, а для частных предпринимателей – до 30 апреля. В этой статье мы разберемся в порядке ее заполнения, который является обязательным ... подробнее

Декларация по упрощенке: копейки или рубли?

Вопрос: Учитывая Решение ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12 о признании положения п. 2.11 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, не соответствующим ... подробнее

FAQ: Вопросы заполнения и подачи налоговой декларации формы по КДН 1152017

1. Срок подачи. Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ИП необходимо предоставить до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым ... подробнее
Новые статьи

Новые правила, с помощью которых вы сможете доказать, что налоговый инспектор не прав

С начала нынешнего года любые требования, решения, действия или бездействие налоговиков компания может обжаловать ...

Готовимся к проверке убытков на УСН

Каждая организация ежегодно определяет полученный финансовый результат и далеко не во всех случаях он оказывается ...

Расчет пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2014 году

С января 2014 года осуществляйте расчет пособия по уходу за ребенком немного по новому. О размере сумм, которые теперь ...

Система налогообложения доходов, получаемых от реализации автомобиля: УСН и ЕНВД

04.02.2014 Министерство Финансов России опубликовало письмо с разъяснениями относительно обложения налогом доходов, ...
Статьи по рубрикам
Рубрика: Налоги и право
Неправомерный отказ в приеме налоговой декларации
Изобретательность налоговых инспекторов в плане «усложнить жизнь» налогоплательщикам не знает границ. Отказ в приеме ...
Рубрика: Налоги и право
Особенности продажи акций Российской «дочки» иностранной «мамой». Тонкости российского налогообложения и зарубежный опыт Испании
Многие российские компании при выстраивании структуры группы используют иностранные материнские компании. Но жизнь не ...
Рубрика: Новости УСНО
Облачные сервисы для безоблачного ведения бухгалтерии
Работа бухгалтерии любой фирмы сводится не только к хранению данных об имуществе и финансах предприятия. Закон о ...
Рубрика: Налоги и право
Ловушка для налогового агента
В процессе ведения предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты могут выступать не только плательщиками ...
О сайте
Новости законодательства, советы предпринимателям и юридическим лицам, применяющих УСНО, - все это вы найдете на сайте "Упрощенка".
Подпишитесь на анонсы статей

Расчет налога
Рассчитываем налог для объекта "доходы"
Доходы:
Пенсионные взносы:
Уже выплаченные авансы:


УСН: 6 или 15%?
Выбор оптимального объекта налогообложения ИП
Предполагаемые доходы:
Предполагаемые расходы:
Доходы минус расходы(ставка,%):

Расчет пенсии ИП
Пенсия ИП в 2014 году
Годовой доход:


Хорошие батарейные кабинеты российского производства